Dluh na zdravotním pojištění: penále, výkaz nedoplatků a splátky

Dluh na zdravotním pojištění vzniká, když se pojistné nezaplatí včas a ve správné výši, a pojišťovna k němu připočítává penále. U zaměstnanců jde o dluh zaměstnavatele, kdežto u osob bez zdanitelných příjmů, které platí samy, vzniká typicky tím, že pojišťovně neoznámily svou situaci a pojistné neplatily. Pojišťovna je ze zákona povinna dlužné pojistné včetně penále vymáhat.

Dobrou zprávou je, že dluh má jasná pravidla a lze s ním pracovat. Existují splátky, prominutí penále na žádost i lhůty, po jejichž uplynutí už pojišťovna dluh předepsat ani vymáhat nemůže. Od 1. 1. 2026 se řada pravidel změnila, proto je níže uvádíme v aktuálním znění. Konkrétní případ je dobré probrat s pojišťovnou nebo s bezplatnou poradnou.

Jak dluh na pojistném vzniká

Nejčastěji vzniká u osoby bez zdanitelných příjmů, která o své povinnosti neví. Pojišťovna ji podle VZP i bez oznámení automaticky považuje za osobu bez zdanitelných příjmů a dlužné pojistné se začne nabalovat. Typické jsou tři situace: absolvent, který po škole nenastoupil do práce, student po 26. narozeninách a člověk, který se vrátil z ciziny dříve, než plánoval. Základy popisuje článek o osobě bez zdanitelných příjmů.

U zaměstnance je to jinak. Pojistné za něj odvádí zaměstnavatel a dlužné pojistné se vymáhá po zaměstnavateli, ne po zaměstnanci. Pokud ale zaměstnanec zjistí, že zaměstnavatel pojistné neodvádí nebo ho pojišťovně nepřihlásil, má to pojišťovně oznámit. Jak se pojistné ze mzdy počítá, je v článku o zdravotním pojištění zaměstnance.

Kolik činí penále v roce 2026

Penále vzniká, nebylo-li pojistné zaplaceno ve lhůtě nebo bylo zaplaceno v nižší částce. Za nezaplacené včas se považuje i pojistné poslané jiné než vaší pojišťovně nebo pod nesprávným variabilním symbolem. Jen u chybného variabilního symbolu se penále nepředepíše, prokážete-li, že platba odešla na účet vaší pojišťovny.

Výše penále se řídí úrokem z prodlení podle občanského práva. Ročně odpovídá repo sazbě České národní banky platné pro první den kalendářního pololetí, v němž k prodlení došlo, zvýšené o 8 procentních bodů. Od 1. 7. 2026 činí penále 0,0322 % dlužné částky za každý den prodlení, v předchozím pololetí to bylo 0,0315 % denně. Údaj 0,05 % denně se týká období do konce roku 2021. Sazba se může měnit každé pololetí podle repo sazby.

Modelový výpočet a pořadí plateb

Modelová Jana je od srpna 2026 osobou bez zdanitelných příjmů a pojistné za srpen a září po 3 024 Kč nezaplatila. Pojistné za srpen bylo splatné do 8. 9., za září do 8. 10. 2026. Oba dluhy uhradila najednou 16. 12. 2026. Penále se počítá z každé platby zvlášť od dne následujícího po splatnosti, zde zjednodušeně do dne platby.

Protože penále v úhrnu za kalendářní rok nepřesáhlo 200 Kč, pojišťovna by ho Janě nepředepsala, pokud by jí v roce 2026 nevzniklo žádné jiné. Při delším prodlení nebo vyšším dluhu by hranici snadno překročila. Podobná hranice platí i pro samotné pojistné: nedoplatek, který u jednoho plátce a jedné pojišťovny v úhrnu nepřesahuje 200 Kč, nelze vymáhat.

Na pořadí plateb také záleží. Zaplacené částky se započítávají v pořadí pokuty, přirážka k pojistnému, nejstarší nedoplatky pojistného, běžné platby a penále až nakonec. Jednotlivé druhy dluhu se mají platit samostatně na příslušné účty pojišťovny, a nedodrží-li plátce pořadí, použije pojišťovna platbu sama v zákonném pořadí.

Výkaz nedoplatků a platební výměr

Pojišťovna může dlužné pojistné a penále předepsat výkazem nedoplatků, nebo o nich rozhodnout platebním výměrem. Výkaz nedoplatků je vykonatelný dnem doručení a odvolání ani obnova řízení proti němu nejsou přípustné. Nesouhlasíte-li s existencí nebo výší dluhu, můžete do 8 dnů od doručení podat pojišťovně písemné námitky s uvedením důvodu.

Pojišťovna o námitkách rozhodne do 30 dnů: výkaz potvrdí, nebo zruší. Nerozhodne-li včas, výkaz pozbývá platnost. Proti platebnímu výměru ve věci dlužného pojistného se lze odvolat k rozhodčímu orgánu pojišťovny, odvolání ale nemá odkladný účinek, takže povinnost platit trvá i během řízení. Lhůta běží od doručení a písemnost se může považovat za doručenou i tehdy, když si ji na poště nevyzvednete, proto zásilky od pojišťovny nenechávejte ležet.

Vymáhání a správní exekuce

Vykonatelný výkaz nedoplatků je podkladem pro soudní nebo správní výkon rozhodnutí. Správní exekuci provádí sama pojišťovna, která výkaz nebo platební výměr vydala. Obecně se postup podobá správní exekuci, jak ji popisuje článek o správní exekuci a finanční správě. Pojišťovna může k zajištění vykonatelné pohledávky také rozhodnutím zřídit zástavní právo k majetku dlužníka.

Povinnost zaplatit dlužné pojistné přechází na dědice a za pojistné z doby, kdy byl plátce nezletilý, ručí jeho zákonný zástupce. Kdo neví, zda u něj dluh nevznikl, zeptá se přímo své pojišťovny, obecný postup ukazuje článek jak zjistit, zda mám exekuci. Při potřebě poradit využijte bezplatnou dluhovou poradnu.

Co dělat, když dluh zjistíte

Nejdůležitější je nečekat. Penále narůstá každý den a mlčení dluh nesníží. Postup bývá takový:

• Zjistěte u pojišťovny, za jaké měsíce a v jaké výši dluh vznikl, a vyžádejte si vyčíslení včetně penále.
• Zkontrolujte, zda jste v daných měsících opravdu byli osobou bez zdanitelných příjmů, nebo zda jste měli jiný titul, třeba evidenci na úřadu práce nebo studium.
• Pokud výkaz nedoplatků dorazil, hlídejte osmidenní lhůtu pro námitky i pro žádost o prominutí penále.
• Zaplaťte, co je možné, a o zbytek písemně požádejte o splátky.
• Trvá-li vaše situace, oznamte pojišťovně, že jste osobou bez zdanitelných příjmů, a hlídejte měsíční splatnost.

Zvláštním případem je pobyt v cizině. Kdo podal prohlášení o dlouhodobém pobytu, ale vrátil se dříve, než uplynulo šest měsíců, musí podle VZP pojistné doplatit včetně případného penále, viz pojištění při pobytu v zahraničí. Jinak se pravidla pro doplatek liší podle toho, zda existoval doklad o pojištění v cizině.

Také změny kategorie je třeba hlásit včas: kdo neoznámí, že se stal osobou bez zdanitelných příjmů, riskuje vedle penále i pokutu až 10 000 Kč. Lhůty shrnuje článek o oznamovací povinnosti. Penále a pokuta jsou dvě různé věci: penále je za pozdní platbu, pokuta za neoznámení.

Splátky a prominutí penále

Splátky upravuje od 1. 1. 2026 § 15a zákona o pojistném. Pojišťovna může s plátcem uzavřít veřejnoprávní smlouvu o splátkách; nedojde-li k ní, může splátky na písemnou žádost povolit rozhodnutím. Na splátky není právní nárok a nejsou přípustné při likvidaci nebo úpadku plátce. Penále během splátek dál běží a nezaplacení splátky nebo běžného pojistného může vést ke zrušení povolení. Obecné principy, jak se splátky domlouvají, najdete v článku o splátkovém kalendáři u exekutora.

Penále lze na žádost prominout jako odstranění tvrdosti. Penále do 30 000 Kč promíjí pojišťovna, nad tuto částku rozhodčí orgán. Vyhovět nelze, pokud plátce nezaplatil pojistné splatné do dne vydání rozhodnutí, byl na něj podán insolvenční návrh nebo vstoupil do likvidace. Žádost je písemná a podává se do právní moci rozhodnutí o penále, u penále z výkazu nedoplatků do 8 dnů od vykonatelnosti výkazu. Právní nárok na prominutí není a odvolání nelze podat.

Promlčení a péče pro dlužníka

Od 1. 1. 2026 platí nová úprava. Právo předepsat dlužné pojistné zaniká za 6 let ode dne splatnosti. Právo dluh vymáhat se promlčuje za 6 let od právní moci platebního výměru nebo vykonatelnosti výkazu nedoplatků, po dobu soudního řízení, exekuce, insolvence a povolených splátek však lhůta neběží. Nejpozději zaniká po 20 letech, u zástavního práva zapsaného ve veřejném registru po 30 letech. Pojišťovna k promlčení přihlédne, jen když ho plátce namítne. Obecně o lhůtách píše článek o promlčení dluhů.

Zákon nespojuje nárok na hrazenou péči s tím, zda máte zaplaceno. Dlužník zůstává pojištěncem a má právo na hrazené služby. Výslovné ustanovení na toto téma zákon neobsahuje, jde o výklad, a proto návštěvu lékaře kvůli dluhu neodkládejte. Přehled lhůt:

Zdroje

• Zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na veřejné zdravotní pojištění
• VZP: dlužné pojistné a penále
• VZP: odstranění tvrdosti