Půjčka mezi známými se právně nazývá zápůjčka a řídí se občanským zákoníkem, ne zákonem o spotřebitelském úvěru. Písemná smlouva sice není povinná, ale bez ní se jen těžko prokazuje, kolik peněz a na jak dlouho jste si půjčili. Proto se vyplatí sepsat krátký dokument, který vyřeší výši úroku, splatnost a to, co se stane při prodlení.
Stručně: zákon pro zápůjčku nevyžaduje písemnou formu ani úrok, ale dobrá smlouva chrání obě strany. Rozhodují jména stran, částka, způsob předání, splatnost a jasné podmínky pro případ prodlení. Pozor, že úroky jsou příjmem zapůjčitele a zdaňují se, a že dluh se po čase promlčuje.
Co v článku najdete
Zápůjčka není totéž co úvěr
Podle § 2390 občanského zákoníku vzniká smlouva o zápůjčce tehdy, když zapůjčitel přenechá vydlužiteli zastupitelnou věc, kterou ten užije podle libosti a po čase vrátí věc stejného druhu. U peněz to prakticky znamená, že zápůjčka vzniká až předáním peněz. Dokud je nepředáte, není co vracet. Zákon používá slovo zápůjčka, ne půjčka, a výpůjčka je něco jiného: bezplatné užívání nezastupitelné věci.
Od úvěru se zápůjčka liší tím, že smlouva o úvěru je závazek poskytnout peníze na požádání do určité částky a úvěrovaný platí úroky. Mezi dvěma nepodnikateli nejde ani o spotřebitelský úvěr. Jeho pravidla, například 14denní odstoupení, stropy sankcí nebo zákaz směnky, se proto neuplatní. Přehled těchto pravidel najdete v článku o právech podle zákona o spotřebitelském úvěru.
Kdy se z půjčování stává podnikání
Spotřebitelem je člověk, který mimo svou podnikatelskou činnost uzavírá smlouvu s podnikatelem. Pokud půjčujete příležitostně kamarádovi, o podnikání nejde. Podnikatelem je ale ten, kdo samostatně vykonává výdělečnou činnost se záměrem činit tak soustavně za účelem zisku. Soustavné půjčování za úrok může být podnikáním a vyžaduje oprávnění od České národní banky.
Praktický důsledek je jasný. Pokud půjčujete opakovaně, více osobám a za úrok, nejde už o pomoc v rodině a můžete se dostat do role nelicencovaného poskytovatele. Jak licenci poznáte, vysvětluje článek o ověření poskytovatele úvěru u ČNB. Jednorázová půjčka v rodině do této kategorie nepatří, ale úrok držte přiměřený. Zjevně nepřiměřené plnění sjednané se zneužitím tísně nebo nezkušenosti druhého by mohlo být lichvou.
Forma a důkaz o předání peněz
Podle § 559 občanského zákoníku si každý může zvolit libovolnou formu, pokud zákon nestanoví jinak. Pro zápůjčku zákon písemnou formu nepředepisuje, ústní dohoda je tedy platná. Spor o její obsah se ale špatně řeší, protože tvrzení stojí proti tvrzení a soud potřebuje důkazy.
Proto sepište smlouvu ve dvou vyhotoveních a peníze předejte nejlépe převodem na účet s vhodnou poznámkou. Při hotovostním předání si nechte podepsat potvrzení o převzetí. Dobře doložená smlouva a doklad o platbě jsou i důkazem, že šlo o zápůjčku, a ne o dar. Dar je bezplatný převod bez povinnosti vracet; k tomu, jak ho doložit, slouží článek o darování peněz dítěti.
Co má smlouva obsahovat
Dobrá smlouva o zápůjčce není dlouhá, ale musí být konkrétní. Následující body pokrývají to, co se v praxi nejčastěji stává sporným.
- strany: jména, data narození a adresy zapůjčitele i vydlužitele,
- částka a způsob předání: číslo účtu a datum nebo potvrzení o převzetí hotovosti,
- úrok: zda se platí, a pokud ano, jaká je roční sazba,
- splatnost: jednorázově k datu, nebo splátky se splátkovým kalendářem,
- důsledky prodlení: úrok z prodlení, případně smluvní pokuta nebo zesplatnění,
- případné zajištění: ručitel, zástava,
- podpisy, datum a počet vyhotovení,
- potvrzení o předání peněz.
Má-li být smlouva co nejkratší, nesmí v ní chybět aspoň částka, datum splatnosti a způsob vrácení. Ostatní lze doplnit, ale bez těchto tří údajů se vrácení peněz těžko vymáhá.
Úrok, splatnost a výpověď
Podle § 2392 lze u peněžité zápůjčky ujednat úroky. Bez ujednání se neplatí. Pokud se strany shodnou na úroku, ale nedohodnou jeho výši, použije se sazba stanovená předpisem, a není-li stanovena, obvyklý úrok, který za úvěry požadují banky v místě bydliště dlužníka v době uzavření smlouvy. Ujednaná výše se podle § 1803 považuje za roční, proto uvádějte sazbu výslovně „ročně“.
Neurčíte-li splatnost, je závislá na výpovědi. Není-li dohodnuto jinak, činí výpovědní doba šest týdnů. Zápůjčka bez úroků se dá splatit kdykoli bez výpovědi. Splátky a jejich termíny proto raději upravte ve smlouvě, a určete také, kdy se peníze považují za vrácené. Pro výpočet nákladů je užitečný i článek o denním úroku u půjčky.
Prodlení, zajištění a pokuta
Pokud vydlužitel nevrátí peníze včas, vzniká úrok z prodlení, i když o něm smlouva mlčí. Pro prodlení vzniklé v prvním pololetí 2026 činí 11,50 % ročně, pro druhé pololetí 2026 11,75 %. Výpočet vysvětluje článek o úrocích z prodlení. Paušál 1 200 Kč za náklady spojené s uplatněním pohledávky se vůči soukromé osobě nepoužije.
U zápůjčky ve splátkách může zapůjčitel podle § 2394 odstoupit od smlouvy a žádat zaplacení i s úroky, pokud je dlužník v prodlení s více než dvěma splátkami nebo s jednou splátkou déle než tři měsíce. Smluvní pokuta je možná, ale soud ji může na návrh dlužníka snížit; viz smluvní pokuta u půjčky. Směnka se zde na rozdíl od spotřebitelského úvěru zákonem nezakazuje, přesto je pro dlužníka rizikem, viz směnka u půjčky.
Půjčujete-li větší částku, zvažte ručitele nebo zástavu. Jaké povinnosti z toho plynou, objasňuje článek o spoludlužníkovi a ručiteli a o zástavním právu u půjčky.
Uznání dluhu, promlčení a daň
Obecná promlčecí lhůta trvá tři roky od doby, kdy mohlo být právo uplatněno poprvé, nejdéle deset let. Uzná-li dlužník svůj dluh písemně co do důvodu i výše, má se za to, že dluh trvá, a promlčecí lhůta je deset let od uznání. Placení úroků se považuje za uznání dluhu, částečné plnění může mít účinky uznání zbytku. Podrobnosti najdete v článcích o uznání dluhu a promlčení dluhů.
Úroky ze zápůjčky jsou podle § 8 zákona o daních z příjmů příjmem z kapitálového majetku a zdaňuje je zapůjčitel v daňovém přiznání, pokud mu povinnost přiznání podat vznikne. Vydlužitel žádnou daň neodvádí. Limity pro povinnost podat přiznání se mění, proto si je ověřte u Finanční správy.
| Situace | Pravidlo | Kde je upraveno |
|---|---|---|
| Neurčená splatnost | výpověď, výpovědní doba 6 týdnů | § 2393 odst. 1 OZ |
| Bezúročná zápůjčka | lze vrátit kdykoli bez výpovědi | § 2393 odst. 2 OZ |
| Prodlení se splátkami | odstoupení při více než 2 splátkách nebo 1 splátce přes 3 měsíce | § 2394 OZ |
| Úrok bez ujednané výše | sazba podle předpisu, jinak obvyklá bankovní | § 1802 OZ |
| Promlčení | 3 roky, nejdéle 10 let | § 629 OZ |
| Písemné uznání dluhu | promlčení 10 let od uznání | § 639, § 2053 OZ |
| Úrok z prodlení | repo sazba plus 8 procentních bodů | § 1970 OZ, nařízení vlády 351/2013 Sb. |
Příklad: bratr půjčuje sestře
Modelově: pan Marek (vymyšlená osoba) půjčí sestře Věře 120 000 Kč na zálohu za byt. Smlouvu sepíší na jednu stránku, peníze pošle na účet s poznámkou „zápůjčka dle smlouvy ze dne“. Dohodnou úrok 3 % ročně, splácet bude Věra po 5 000 Kč měsíčně vždy do 15. dne. Pokud zaplatí pozdě, platí úrok z prodlení podle zákona.
Díky tomu se Marek nemusí bát, že po letech zapomene, kolik a jak bylo domluveno. Věra má zase důkaz, co už splatila. Marek navíc ví, že úroky jsou jeho zdanitelným příjmem, a podle výše svých celkových příjmů posoudí, zda je bude uvádět v daňovém přiznání. Pokud by Věra byla v prodlení s více než dvěma splátkami nebo s jednou splátkou déle než tři měsíce, může Marek od smlouvy odstoupit podle § 2394, jinak mu zbývá upomínka a případně soud. U složitějších případů raději oslovte advokáta.
Časté otázky
Musí být smlouva o zápůjčce písemná?
Zákon písemnou formu nevyžaduje, takže ústní dohoda platí. Jen se špatně dokazuje. Proto je vhodné sepsat dokument a peníze poslat na účet, aby bylo vidět, kolik, kdy a komu bylo předáno.
Musím si účtovat úrok?
Ne. Úrok se platí jen tehdy, pokud je ujednán. Můžete si půjčit i bezúročně. Pokud ale není ujednána výše úroku a úrok se má platit, použije se sazba stanovená předpisem nebo obvyklý bankovní úrok.
Co když dlužník nevrací peníze?
Nejdřív napište upomínku s přiměřenou lhůtou, pak případně předžalobní výzvu. U zápůjčky na splátky můžete při dostatečném prodlení odstoupit podle § 2394 a žádat zbytek i s úroky. Pokud dlužník nezaplatí, zbývá soud.
Jak dlouho mohu peníze vymáhat?
Obecně tři roky od doby, kdy bylo možné právo uplatnit poprvé, a nejdéle deset let. Písemné uznání dluhu prodlouží promlčení na deset let od uznání. Placení úroků se považuje za uznání dluhu z částky, ze které se úroky platí.
Platí daň z úroků i u půjčky kamarádovi?
Úroky jsou příjmem zapůjčitele z kapitálového majetku a uvádějí se v daňovém přiznání. Vydlužitel daň neplatí. Zda musíte přiznání podat, závisí na celkových příjmech, a proto limity ověřte na stránkách Finanční správy.
Je smlouva o zápůjčce spotřebitelský úvěr?
Mezi dvěma nepodnikateli ne. Řídí se občanským zákoníkem, nikoli zákonem č. 257/2016 Sb. Pokud ale půjčujete soustavně a za úrok, můžete být považován za podnikatele a potřebovat licenci České národní banky.